本文分享的資料是一份194頁的《企業(yè)內(nèi)部控制流程手冊》Word版本。

22個(gè)管理模塊的內(nèi)控流程

1、資金； 2、采購； 3、存貨； 4、銷售； 5、工程項(xiàng)目； 6、固定資產(chǎn)； 7、無形資產(chǎn)； 8、長期股權(quán)投資； 9、籌資； 10、預(yù)算； 11、成本費(fèi)用； 12、擔(dān)保； 13、合同協(xié)議； 14、業(yè)務(wù)外包； 15、對子公司的控制； 16、財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露； 17、人力資源； 18、信息系統(tǒng)； 19、衍生工具； 20、企業(yè)并購； 21、關(guān)聯(lián)交易； 22、內(nèi)部審計(jì)；

目錄

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第1章 企業(yè)內(nèi)部控制流程—資金 6

• 1．1 資金與授權(quán)批準(zhǔn)控制 6
• 1．1．1 資金支付業(yè)務(wù)流程 6
• 1．1．2 資金授權(quán)審批流程 8
• 1．2 現(xiàn)金和銀行存款控制 10
• 1．2．1 借出款項(xiàng)審批流程 10
• 1．2．2 銀行賬戶核對流程 12

第2章 企業(yè)內(nèi)部控制流程—采購 14

• 2．1 請購審批與預(yù)算控制 14
• 2．1．1 請購審批業(yè)務(wù)流程 14
• 2．1．2 采購預(yù)算業(yè)務(wù)流程 16
• 2．2 采購與采購驗(yàn)收控制 18
• 2．2．1 采購業(yè)務(wù)招標(biāo)流程 18
• 2．2．2 供應(yīng)商的評選流程 20

第3章 企業(yè)內(nèi)部控制流程——存貨 22

• 3．1 存貨與授權(quán)批準(zhǔn)控制 22
• 3．1．1 存貨采購請購流程 22
• 3．1．2 存貨采購管理流程 24
• 3．2 存貨驗(yàn)收與保管控制 26
• 3．2．1 外購存貨驗(yàn)收流程 26
• 3．2．2 存貨存放管理流程 28

第4章 企業(yè)內(nèi)部控制流程——銷售 30

• 4．1 銷售與授權(quán)審批控制 30
• 4．1．1 銷售業(yè)務(wù)審批流程 30
• 4．1．2 銷售定價(jià)業(yè)務(wù)流程 32
• 4．2 銷售發(fā)貨與合同控制 34
• 4．2．1 銷售發(fā)貨業(yè)務(wù)流程 34
• 4．2．2 賒銷業(yè)務(wù)管控流程 36

第5章 企業(yè)內(nèi)部控制流程——工程項(xiàng)目 38

• 5．1 工程項(xiàng)目與授權(quán)批準(zhǔn)控制 38
• 5．1．1 工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程 38
• 5．1．2 工程項(xiàng)目審批流程 41
• 5．2 工程項(xiàng)目評價(jià)與發(fā)包控制 43
• 5．2．1 項(xiàng)目評價(jià)分析流程 43
• 5．2．2 項(xiàng)目發(fā)包控制流程 45

第6章 企業(yè)內(nèi)部控制流程——固定資產(chǎn) 47

• 6．1 資產(chǎn)管理與審批控制 47
• 6．1．1 固定資產(chǎn)管理流程 47
• 6．1．2 固定資產(chǎn)計(jì)提折舊審批流程 51
• 6．2 資產(chǎn)取得與驗(yàn)收控制 53
• 6．2．1 固定資產(chǎn)請購流程 53
• 6．2．2 固定資產(chǎn)租賃流程 55

第7章 企業(yè)內(nèi)部控制流程——無形資產(chǎn) 57

• 7．1 無形資產(chǎn)審批與業(yè)務(wù)控制 57
• 7．1．1 外購資產(chǎn)請購審批流程 57
• 7．1．2 無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)流程 59
• 7．2 資產(chǎn)取得與驗(yàn)收控制 62
• 7．2．1 無形資產(chǎn)投資預(yù)算流程 62
• 7．2．2 無形資產(chǎn)交付驗(yàn)收流程 64

第8章 企業(yè)內(nèi)部控制流程—長期股權(quán)投資 66

• 8．1 長期股權(quán)管理與審批控制 66
• 8．1．1 長期股權(quán)投資管理流程 66
• 8．1．2 投資項(xiàng)目減值準(zhǔn)備審批流程 69
• 8．2 投資分析與決策控制 71
• 8．2．1 投資評估分析流程 71
• 8．2．2 投資決策審批流程 73

第9章 企業(yè)內(nèi)部控制流程——籌資 75

• 9．1 籌資與授權(quán)審批控制 75
• 9．1．1 籌資業(yè)務(wù)管理流程 75
• 9．1．2 籌資授權(quán)批準(zhǔn)流程 77
• 9．2 籌資決策與審批控制 79
• 9．2．1 籌資決策管理流程 79
• 9．2．2 重大籌資方案審批流程 81

第10章 企業(yè)內(nèi)部控制流程——預(yù)算 83

• 10．1 預(yù)算與授權(quán)批準(zhǔn)控制 83
• 10．1．1 預(yù)算工作業(yè)務(wù)流程 83
• 10．1．2 預(yù)算業(yè)務(wù)授權(quán)流程 85
• 10．2 預(yù)算編制與審批控制 87
• 10．2．1 預(yù)算編制業(yè)務(wù)流程 87
• 10．2．2 預(yù)算草案編報(bào)流程 89

第11章 企業(yè)內(nèi)部控制流程——成本費(fèi)用 91

• 11．1 成本費(fèi)用核算與控制 91
• 11．1．1 成本費(fèi)用核算流程 91
• 11．1．2 成本費(fèi)用控制流程 93
• 11．2 成本費(fèi)用目標(biāo)與預(yù)測控制 95
• 11．2．1 成本費(fèi)用目標(biāo)確定流程 95
• 11．2．2 成本費(fèi)用預(yù)測方案制定流程 97

第12章 企業(yè)內(nèi)部控制流程——擔(dān)保 99

• 12．1 擔(dān)保與評估審批控制 99
• 12．1．1 擔(dān)保業(yè)務(wù)管理流程 99
• 12．1．2 擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估流程 102
• 12．2 擔(dān)保監(jiān)督與披露控制 104
• 12．2．1 擔(dān)保項(xiàng)目跟蹤監(jiān)督流程 104
• 12．2．2 擔(dān)保項(xiàng)目信息披露流程 106

第13章 企業(yè)內(nèi)部控制流程—合同協(xié)議 108

• 13．1 合同與審批控制 108
• 13．1．1 合同管理流程 108
• 13．1．2 合同談判流程 110
• 13．2 合同訂立登記控制 112
• 13．2．1 合同簽訂流程 112
• 13．2．2 合同登記流程 114

第14章 企業(yè)內(nèi)部控制流程——業(yè)務(wù)外包 116

• 14．1 業(yè)務(wù)外包與審批控制 116
• 14．1．1 核心業(yè)務(wù)外包申請流程 116
• 14．1．2 非核心業(yè)務(wù)外包申請流程 118
• 14．2 項(xiàng)目計(jì)劃及資質(zhì)控制 120
• 14．2．1 項(xiàng)目計(jì)劃書審核流程 120
• 14．2．2 承包方資質(zhì)審查流程 122

第15章 企業(yè)內(nèi)部控制流程——對子公司的控制 124

• 15．1 對子公司業(yè)務(wù)層面的控制 124
• 15．1．1 子公司重大投資審核流程 124
• 15．1．2 子公司投資項(xiàng)目評估流程 126
• 15．2 母子公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表控制 128
• 15．2．1 母子公司合并抵銷分錄編制流程 128
• 15．2．2 母子公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制流程 130

第16章 企業(yè)內(nèi)部控制流程——財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露 132

• 16．1 財(cái)務(wù)報(bào)告編制準(zhǔn)備及其控制 132
• 16．1．1 年度財(cái)務(wù)報(bào)告方案編制流程 132
• 16．1．2 重大影響交易會計(jì)處理流程 134
• 16．2 財(cái)務(wù)報(bào)告編制及其控制 136
• 16．2．1 年度財(cái)務(wù)報(bào)告編制流程 136
• 16．2．2 合并會計(jì)報(bào)表編制范圍變更流程 138

第17章 企業(yè)內(nèi)部控制流程——人力資源 140

• 17．1 人力資源規(guī)劃與需求控制 140
• 17．1．1 戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務(wù)流程 140
• 17．1．2 員工需求分析流程 142
• 17．2 人員招聘培訓(xùn)與離職控制 144
• 17．2．1 職位分析流程 144
• 17．2．2 招聘管理流程 146

第18章 企業(yè)內(nèi)部控制流程——信息系統(tǒng) 149

• 18．1 信息系統(tǒng)與審批控制 149
• 18．1．1 信息系統(tǒng)戰(zhàn)略規(guī)劃流程 149
• 18．1．2 重要信息系統(tǒng)政策制定流程 151
• 18．2 系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)控制 153
• 18．2．1 信息系統(tǒng)自行開發(fā)流程 153
• 18．2．2 信息系統(tǒng)開發(fā)招標(biāo)流程 155

第19章 企業(yè)內(nèi)部控制流程——衍生工具 157

• 19．1 衍生工具與審批控制 157
• 19．1．1 衍生工具業(yè)務(wù)審批流程 157
• 19．1．2 衍生工具業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估流程 159
• 19．2 衍生工具交易與監(jiān)督檢查控制 161
• 19．2．1 衍生工具交易記錄審查流程 161
• 19．2．2 衍生工具交易檢查執(zhí)行流程 163

第20章 企業(yè)內(nèi)部控制流程——企業(yè)并購 165

• 20．1 企業(yè)并購與審批控制 165
• 20．1．1 潛在并購交易審核流程 165
• 20．1．2 并購交易管理控制流程 167
• 20．2 并購交易準(zhǔn)備與控制 169
• 20．2．1 并購意向書編制流程 169
• 20．2．2 并購意向書審核流程 171

第21章 企業(yè)內(nèi)部控制流程——關(guān)聯(lián)交易 173

• 21．1 關(guān)聯(lián)方界定及其控制 173
• 21．1．1 關(guān)聯(lián)方名錄編審流程 173
• 21．1．2 關(guān)聯(lián)交易記錄審查流程 175
• 21．2 關(guān)聯(lián)交易與披露控制 177
• 21．2．1 重大關(guān)聯(lián)交易審核流程 177
• 21．2．2 關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)詢價(jià)流程 179

第22章 企業(yè)內(nèi)部控制流程——內(nèi)部審計(jì) 182

• 22．1 審計(jì)與檢查匯報(bào)控制 182
• 22．1．1 內(nèi)部審計(jì)流程 182
• 22．1．2 后續(xù)審計(jì)流程 184
• 22．2 審計(jì)督導(dǎo)與質(zhì)量控制 186
• 22．2．1 內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)流程 186
• 22．2．2 自我質(zhì)量控制流程 188

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