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丹東市總工會(huì)財(cái)務(wù)管理辦法

為進(jìn)一步規(guī)范工會(huì)財(cái)務(wù)管理，促進(jìn)工會(huì)工作順利開展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》《中國(guó)工會(huì)章程》《工會(huì)會(huì)計(jì)制度》《工會(huì)預(yù)算管理辦法》《丹東市縣以上工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理使用暫行規(guī)定實(shí)施細(xì)則（試行）》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合工會(huì)工作實(shí)際，制定本辦法。

一、基本原則

（一）獨(dú)立管理原則。獨(dú)立開設(shè)銀行帳戶，單獨(dú)核算，建立健全工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算決算、監(jiān)督審查機(jī)制。嚴(yán)格執(zhí)行《工會(huì)預(yù)算管理辦法》，各項(xiàng)收入、支出全部納入預(yù)算管理。

（二）制度管理原則。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)政策和工會(huì)財(cái)務(wù)制度，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，按規(guī)章制度進(jìn)行收支管理和會(huì)計(jì)核算，加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理。按規(guī)定的程序、職責(zé)、審批權(quán)限辦理財(cái)務(wù)事項(xiàng)。

（三）事前控制原則。堅(jiān)持先有預(yù)算后有支出。各部門依據(jù)年度預(yù)算安排，應(yīng)事前核對(duì)預(yù)算再履行相關(guān)審批程序，追加預(yù)算需經(jīng)黨組研究決定。

二、預(yù)算管理

（一）按照制度化、程序化、規(guī)范化的要求，預(yù)算遵循統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績(jī)效和收支平衡的原則編制。

（二）工會(huì)預(yù)算收入和預(yù)算支出實(shí)行收付實(shí)現(xiàn)制，特定事項(xiàng)按照相關(guān)規(guī)定實(shí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制。預(yù)算年度自公歷1月1日起，至12月31日止。預(yù)算收入和預(yù)算支出以人民幣元為計(jì)算單位。

（三）機(jī)關(guān)各部門業(yè)務(wù)及活動(dòng)預(yù)算經(jīng)分管主席審批后，報(bào)送財(cái)務(wù)部結(jié)算中心，由結(jié)算中心匯總報(bào)財(cái)務(wù)部；采取下?lián)苎a(bǔ)助形式對(duì)直屬企事業(yè)單位、縣（市）區(qū)工會(huì)、市直機(jī)關(guān)工委、市直基層工會(huì)的撥款預(yù)算由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一編列。

（四）財(cái)務(wù)部以部門預(yù)算為依據(jù)，參考上一年度預(yù)算執(zhí)行情況，結(jié)合下一年度工作計(jì)劃或年度工作實(shí)際情況，匯總和調(diào)整年度預(yù)算。上一年度未全部執(zhí)行或未執(zhí)行、下年需按原用途繼續(xù)使用的項(xiàng)目資金，作為項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)資金，納入下一年度預(yù)算管理，用于結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目的支出。

（五）預(yù)算在批準(zhǔn)前，上一年結(jié)轉(zhuǎn)的項(xiàng)目支出和必要的基本支出可以提前使用。送溫暖支出、突發(fā)事件支出和本級(jí)工會(huì)已確定年度重點(diǎn)工作支出等需提前使用的，必須經(jīng)黨組集體研究決定。預(yù)算批準(zhǔn)后，按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行。

（六）預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，發(fā)生項(xiàng)目改變或追加項(xiàng)目，需經(jīng)黨組集體研究同意后，在預(yù)算內(nèi)調(diào)整或動(dòng)用預(yù)備費(fèi)。

三、收入管理

縣以上工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入范圍包括：撥繳經(jīng)費(fèi)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、政府補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、投資收益、其他收入。

各項(xiàng)收入應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際發(fā)生額入賬，各部門不得設(shè)置“小金庫(kù)”，撥繳經(jīng)費(fèi)收入需設(shè)置臺(tái)賬。

四、經(jīng)費(fèi)審批管理

各部門經(jīng)費(fèi)支出必須嚴(yán)格遵守有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，按照規(guī)定的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，各類支出憑據(jù)要真實(shí)、合法。重大項(xiàng)目、大額資金需經(jīng)市總黨組集體研究決定。

（一）需經(jīng)黨組集體研究決定的支出事項(xiàng)

1.10萬(wàn)元及10萬(wàn)元以上的活動(dòng)支出、業(yè)務(wù)支出、維權(quán)支出等預(yù)算內(nèi)支出。

2.1萬(wàn)元及1萬(wàn)元以上的活動(dòng)支出、業(yè)務(wù)支出、維權(quán)支出等無(wú)預(yù)算、超預(yù)算或執(zhí)行過(guò)程中需調(diào)整預(yù)算方案的支出項(xiàng)目。

3.涉及集中采購(gòu)項(xiàng)目的（5萬(wàn)元及5萬(wàn)元以上），市總招標(biāo)與采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組提出須經(jīng)黨組集體研究決定的項(xiàng)目資金。

4.其他應(yīng)經(jīng)黨組集體研究決定的支出事項(xiàng)。

以上資金使用必須由使用部門擬定支出計(jì)劃或方案，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批并提交黨組集體研究決定后，方可按程序報(bào)銷。

（二）不需經(jīng)黨組集體研究決定的支出事項(xiàng)

1.上級(jí)工會(huì)及外單位對(duì)指定單位、指定項(xiàng)目的定額撥款，按要求轉(zhuǎn)撥。

2.工資、績(jī)效獎(jiǎng)、水、電、煤氣費(fèi)、取暖費(fèi)、郵電費(fèi)、養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)等日常經(jīng)費(fèi)支出、事業(yè)單位預(yù)算內(nèi)撥款及財(cái)務(wù)部基本戶與工作費(fèi)戶、經(jīng)費(fèi)集中戶款項(xiàng)的劃轉(zhuǎn)。日常經(jīng)費(fèi)支出履行必要的審批手續(xù)，完善相關(guān)附件，經(jīng)相關(guān)部門或指定人員核定即可報(bào)銷。

3.10萬(wàn)元以下預(yù)算內(nèi)的活動(dòng)支出、業(yè)務(wù)支出、維權(quán)支出，由部門提出用款申請(qǐng)，報(bào)分管主席和分管財(cái)務(wù)的副主席審批后，履行報(bào)銷程序。

4.日常財(cái)務(wù)核算中，補(bǔ)助下級(jí)支出中的回?fù)苎a(bǔ)助、專項(xiàng)補(bǔ)助等按照預(yù)算進(jìn)行撥付。

（三）報(bào)銷審批程序

1.審核項(xiàng)目支出預(yù)算，無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出履行追加預(yù)算手續(xù)。

2.報(bào)銷人（經(jīng)辦人）負(fù)責(zé)收集整理發(fā)票及附件，并完整、準(zhǔn)確背書業(yè)務(wù)內(nèi)容。

3.部門領(lǐng)導(dǎo)審批。

4.涉及物資購(gòu)買的業(yè)務(wù)，需有使用部門或指定人員的驗(yàn)收簽字。

5.會(huì)計(jì)對(duì)發(fā)票、附件等審核，對(duì)付款手續(xù)不完備的業(yè)務(wù)事項(xiàng)不予報(bào)銷。

6.財(cái)務(wù)部長(zhǎng)（結(jié)算中心主任）、分管主席分別審核審批。

7.出納根據(jù)審核、審批人簽字的憑證進(jìn)行報(bào)銷。

8.省總撥入的各種專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)及市總黨組集體研究確定的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)按《遼寧省總工會(huì)專項(xiàng)資金管理暫行辦法》（遼工發(fā)〔2016〕6l號(hào)）執(zhí)行，由使用部門依據(jù)有關(guān)規(guī)定提出經(jīng)費(fèi)開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)及支出審批的具體辦法，履行相應(yīng)的審批程序后，財(cái)務(wù)部按預(yù)算或黨組會(huì)決定撥款。

9.各部門需對(duì)支出事項(xiàng)的真實(shí)性及可靠性負(fù)責(zé)。

五、結(jié)算管理

嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，結(jié)算起點(diǎn)1000元以上的支出原則上應(yīng)采取轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算。

六、集中采購(gòu)管理企業(yè)

集中采購(gòu)按照《丹東市總工會(huì)機(jī)關(guān)招標(biāo)與采購(gòu)管理辦法（試行）》執(zhí)行，單項(xiàng)或批量采購(gòu)預(yù)算總價(jià)在5萬(wàn)元以上（含5萬(wàn)元）的固定資產(chǎn)采購(gòu)及基建維修、會(huì)議（含獎(jiǎng)品、牌匾等）、服務(wù)（指除工程建設(shè)和貨物以外的采購(gòu)對(duì)象，含物業(yè)、印刷、管理咨詢、信息傳輸、維修維護(hù)等）的項(xiàng)目，原則上采取委托招標(biāo)代理公司方式，通過(guò)招標(biāo)采購(gòu)的方式組織實(shí)施采購(gòu)。招標(biāo)采購(gòu)方式分為公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)、詢價(jià)等。達(dá)到或超過(guò)200萬(wàn)元的采購(gòu)，必須采用公開招標(biāo)的方式。

集中采購(gòu)程序：（1）編制采購(gòu)計(jì)劃和預(yù)算。（2）確定采購(gòu)方式、要求和時(shí)間。（3）選定供應(yīng)商。（4）簽訂采購(gòu)合同。確定成交供應(yīng)商后由采購(gòu)人以書面形式簽訂采購(gòu)合同。有必要的需在支付條款中要求按不低于合同總金額5％一10％的比例留存合同約定質(zhì)保期的質(zhì)保金。采購(gòu)小組對(duì)合同事前審查、事后備案。（5）采購(gòu)驗(yàn)收。采購(gòu)標(biāo)的物到位后，由采購(gòu)人對(duì)集中采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，采購(gòu)小組負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查。（6）貨款支付。（7）文檔保存。

七、經(jīng)費(fèi)支出管理

預(yù)算內(nèi)的活動(dòng)支出、維權(quán)支出、業(yè)務(wù)支出、資本性支出等開支，由經(jīng)手人簽字，部長(zhǎng)（主任）簽字確認(rèn)，分管主席審批，結(jié)算中心財(cái)務(wù)稽核，附件齊全后履行報(bào)銷手續(xù)。其中，數(shù)額較大的開支事項(xiàng)（同一事項(xiàng)單次及累計(jì)2萬(wàn)元以上），分管主席簽批后，需報(bào)分管財(cái)務(wù)的副主席審批。凡屬于預(yù)算內(nèi)開支的項(xiàng)目應(yīng)填寫《預(yù)算內(nèi)資金使用審批表》。

預(yù)算外的活動(dòng)支出、維權(quán)支出、業(yè)務(wù)支出、行政支出、資本性支出、事業(yè)支出等1萬(wàn)元及1萬(wàn)元以上的須經(jīng)黨組集體研究批準(zhǔn)后，分管主席簽批，再報(bào)分管財(cái)務(wù)的副主席審批，報(bào)銷時(shí)須附黨組會(huì)議紀(jì)要。1萬(wàn)元以下的，由部門提出用款申請(qǐng)，報(bào)分管主席和分管財(cái)務(wù)的副主席審批后，履行報(bào)銷程序。凡屬于預(yù)算外開支的項(xiàng)目應(yīng)填寫《預(yù)算外資金使用審批表》。

（一）差旅費(fèi)管理

l.實(shí)行公務(wù)出差審批制度。各部門工作人員出差，按照《丹東市市直機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法規(guī)定》（丹委辦發(fā)〔2014〕18號(hào)）《丹東市財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)省財(cái)政廳關(guān)于調(diào)整中央和國(guó)家機(jī)關(guān)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)問(wèn)題的通知》（丹財(cái)行〔2016〕241號(hào)）等文件規(guī)定，填寫《丹東市總工會(huì)出差申報(bào)單》，履行相關(guān)審批程序。審批權(quán)限：部長(zhǎng)（主任）及以下人員出差，由部長(zhǎng)（主任）在申報(bào)單上簽字確認(rèn)，報(bào)分管主席審批；班子成員出差，報(bào)主席審批；省外出差經(jīng)分管主席簽署意見后，需主席審批。

2.嚴(yán)格控制出差人數(shù)和天數(shù)，禁止無(wú)實(shí)質(zhì)內(nèi)容、無(wú)明確公務(wù)目的的出差。部門內(nèi)工作人員出差，確需乘坐飛機(jī)的，應(yīng)以書面方式說(shuō)明理由報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并由主管辦公室的主席批準(zhǔn)簽字。

機(jī)關(guān)工作人員外出參加會(huì)議、培訓(xùn)，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會(huì)議、培訓(xùn)期間發(fā)生的食宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)由會(huì)議、培訓(xùn)舉辦單位按照規(guī)定統(tǒng)一開支，往返會(huì)議、培訓(xùn)地點(diǎn)的差旅費(fèi)按往返各1天計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)，當(dāng)天往返的按1天計(jì)發(fā)。舉辦單位不統(tǒng)一安排食宿的，會(huì)議、培訓(xùn)期間發(fā)生的差旅費(fèi)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定報(bào)銷。

探親假交通費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供經(jīng)人事部門及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批的休假手續(xù)，差旅費(fèi)按《財(cái)政部關(guān)于職工探親路費(fèi)的規(guī)定》（（81）財(cái)事字第113號(hào)）文件規(guī)定履行報(bào)銷程序。

3.報(bào)銷手續(xù)：差旅費(fèi)報(bào)銷人需提供《丹東市總工會(huì)出差申報(bào)單》、相關(guān)會(huì)議（培訓(xùn)）通知、公函、符合規(guī)定的支出原始憑證、發(fā)票（必要的附系統(tǒng)自動(dòng)生成的《銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》）、車輛派遣單、《出差旅費(fèi)報(bào)銷表》、休假手續(xù)等；考察費(fèi)用作為差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)，還應(yīng)附相關(guān)文件（或函件）、考察行程安排、考察報(bào)告主要頁(yè)等。出差人簽字，結(jié)算中心稽核，履行審批程序后，辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)。

4．未經(jīng)批準(zhǔn)的出差及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費(fèi)用不予報(bào)銷。

（二）交通費(fèi)用管理

單車年費(fèi)用不超過(guò)4.96萬(wàn)元（或遵循省總最新制定的標(biāo)準(zhǔn)）。

1.車輛維修。公務(wù)用車維修原則上由車輛駕駛?cè)藛T提出申請(qǐng)，由維修廠商提出維修方案后，駕駛員、車輛管理員（辦公室主任）共同到維修廠確認(rèn)維修方案并審核維修費(fèi)用預(yù)算。確需維修的擇優(yōu)到指定采購(gòu)點(diǎn)進(jìn)行維修（履行必要的集中采購(gòu)程序），并填寫《公務(wù)用車維修申請(qǐng)表》。

2.費(fèi)用管理。辦公室建立單車費(fèi)用統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬。駕駛員報(bào)銷車輛費(fèi)用經(jīng)辦公室主任簽字，報(bào)請(qǐng)分管辦公室主席審批后辦理報(bào)銷。不按規(guī)定程序?qū)徟俺瑯?biāo)準(zhǔn)發(fā)生的費(fèi)用，不予報(bào)銷。

3.車輛使用。到外市、縣公出，用車部門應(yīng)提前一至兩天向辦公室提出申請(qǐng)，并填寫《丹東市總工會(huì)公車申請(qǐng)使用登記表》，由辦公室統(tǒng)籌調(diào)度安排，車輛派遣單作為報(bào)銷憑據(jù)管理。

報(bào)銷手續(xù)：發(fā)票（必要的附系統(tǒng)自動(dòng)生成的《銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》）《丹東市總工會(huì)公車申請(qǐng)使用登記表》《公務(wù)用車維修申請(qǐng)表》、銀行卡結(jié)算需提供銀行卡交易憑證、集中采購(gòu)手續(xù)（集中采購(gòu)申請(qǐng)表、招投標(biāo)文件或三家以上供貨方蓋章的詢價(jià)函、采購(gòu)合同等），集中采購(gòu)手續(xù)附在年度首次報(bào)銷的憑證后面。

（三）公務(wù)接待管理

按照《丹東市黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理辦法》（丹委辦發(fā)〔2014〕13號(hào)）有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。根據(jù)被接待對(duì)象的公函進(jìn)行公務(wù)接待。承接部門憑公函事前到辦公室開具《公務(wù)接待審批單》，由辦公室統(tǒng)一按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和接待范圍安排并實(shí)施，并報(bào)請(qǐng)分管辦公室、分管財(cái)務(wù)的副主席審批后，在政府采購(gòu)確定的定點(diǎn)飯店安排食宿。非公務(wù)活動(dòng)不予接待。

報(bào)銷手續(xù)：發(fā)票（必要的附系統(tǒng)自動(dòng)生成的《銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》）《公務(wù)接待審批單》、公函等。

（四）會(huì)議費(fèi)管理

召開會(huì)議實(shí)行事前審批制度，執(zhí)行《丹東市市直機(jī)關(guān)會(huì)議費(fèi)管理辦法》（丹委辦發(fā)〔2014〕17號(hào)）。會(huì)議要嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)議費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，在政府采購(gòu)確定的定點(diǎn)飯店安排，嚴(yán)格控制召開會(huì)議次數(shù)，盡量壓縮會(huì)議天數(shù)和參加人數(shù)。會(huì)議費(fèi)預(yù)算以正式通知確定的天數(shù)、人數(shù)為依據(jù)。住宿用房以標(biāo)準(zhǔn)間為主，安排自助餐或工作餐。

報(bào)銷手續(xù)：會(huì)議通知、會(huì)議日程、發(fā)票（必要的附系統(tǒng)自動(dòng)生成的《銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》）、參加會(huì)議人員簽到表。超出規(guī)定范圍的費(fèi)用不予報(bào)銷。

（五）培訓(xùn)費(fèi)管理

培訓(xùn)費(fèi)應(yīng)列入年初預(yù)算，實(shí)行事前審批制度。執(zhí)行《丹東市直機(jī)關(guān)培訓(xùn)費(fèi)用管理辦法》（丹財(cái)行〔2018〕159號(hào)）。培訓(xùn)費(fèi)是指各單位開展培訓(xùn)直接發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出，包括師資費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)場(chǎng)地費(fèi)、培訓(xùn)資料費(fèi)、交通費(fèi)以及其他費(fèi)用。參訓(xùn)人員參加培訓(xùn)往返以及異地教學(xué)發(fā)生的城市間交通費(fèi)，按照市直機(jī)關(guān)差旅費(fèi)有關(guān)規(guī)定回單位報(bào)銷。

師資費(fèi)在綜合定額標(biāo)準(zhǔn)外單獨(dú)核算，標(biāo)準(zhǔn)按照《丹東市縣以上工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理使用暫行規(guī)定實(shí)施細(xì)則（試行）》執(zhí)行。授課老師的城市間交通費(fèi)按照《丹東市市直機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法規(guī)定》執(zhí)行，住宿費(fèi)、伙食費(fèi)按照本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，原則上由培訓(xùn)單位承擔(dān)。

報(bào)銷手續(xù)：《丹東市總工會(huì)培訓(xùn)班審報(bào)表》、培訓(xùn)通知、實(shí)際參訓(xùn)人員簽到表以及培訓(xùn)機(jī)構(gòu)出具的發(fā)票（必要的附系統(tǒng)自動(dòng)生成的《銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》）、培訓(xùn)日程表、與培訓(xùn)單位簽訂的合同等，必要的需提供黨組會(huì)議紀(jì)要，師資費(fèi)應(yīng)當(dāng)提供講課費(fèi)簽收單或者合同。

（六）辦公設(shè)備及辦公用品購(gòu)置費(fèi)管理

辦公設(shè)備及辦公用品的購(gòu)置要符合《丹東市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)市直行政事業(yè)單位通用資產(chǎn)配置上限標(biāo)準(zhǔn)的通知》（丹財(cái)資〔2017〕329號(hào)）《遼寧省政府集中采購(gòu)目錄及采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)的通知》等文件要求，報(bào)請(qǐng)分管辦公室主席審批后履行報(bào)銷手續(xù)。各部門所需電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、辦公桌椅、文件柜、移動(dòng)硬盤及其他物品，未達(dá)到集中采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)的，均由辦公室統(tǒng)一購(gòu)置，使用部門領(lǐng)用；達(dá)到集中采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)的，參照本辦法第六條“集中采購(gòu)管理”執(zhí)行。

報(bào)銷手續(xù)：發(fā)票（必要的附系統(tǒng)自動(dòng)生成的《銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》）、固定資產(chǎn)出（入）庫(kù)單及驗(yàn)收手續(xù)、黨組會(huì)議紀(jì)要、合同、集中采購(gòu)手續(xù)（集中采購(gòu)申請(qǐng)表、招投標(biāo)文件或三家以上供貨方蓋章的詢價(jià)函等），集中采購(gòu)手續(xù)附在年度首次報(bào)銷憑證后面。

（七）印刷費(fèi)管理

印刷前相關(guān)部門經(jīng)辦公室主任批準(zhǔn)到定點(diǎn)采購(gòu)單位印刷。

報(bào)銷手續(xù)：發(fā)票（必要的附系統(tǒng)自動(dòng)生成《銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》）、合同、集中采購(gòu)手續(xù)（集中采購(gòu)申請(qǐng)表、招投標(biāo)文件或三家以上供貨方蓋章的詢價(jià)函等）。

（八）維修（改造）、建設(shè)項(xiàng)目等費(fèi)用管理

維修（改造）、建設(shè)項(xiàng)目需符合《機(jī)關(guān)團(tuán)體建設(shè)樓堂館所管理?xiàng)l例》。

日常維修（改造）開支按正常支出審批程序管理；支出金額不超過(guò)5萬(wàn)元的，附詳細(xì)預(yù)算說(shuō)明，報(bào)辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批；5萬(wàn)元及5萬(wàn)元以上維修（改造）項(xiàng)目需履行集中采購(gòu)程序。

房屋建筑物構(gòu)建、專項(xiàng)設(shè)備購(gòu)置、大型修繕等預(yù)算需附有關(guān)專業(yè)部門論證的可行性工程項(xiàng)目論證報(bào)告、立項(xiàng)批復(fù)、開工許可等相關(guān)文件，按照工程進(jìn)度及資金狀況編制當(dāng)年預(yù)算。列入地方基本建設(shè)或更新改造計(jì)劃的工程項(xiàng)目，應(yīng)附地方政府或相關(guān)部門文件。維修（改造）、建設(shè)項(xiàng)目，需視本級(jí)財(cái)力情況確定。

報(bào)銷手續(xù)：5萬(wàn)元以下的維修（改造）支出需提供簽批后的《維修（改造）、建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)書》、詳細(xì)預(yù)算說(shuō)明、發(fā)票（必要的附系統(tǒng)自動(dòng)生成的《銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》）、合同、驗(yàn)收或監(jiān)理報(bào)告（說(shuō)明）、工程結(jié)算（定案）。

5萬(wàn)元及5萬(wàn)元以上的維修（改造）、建設(shè)項(xiàng)目支出，需提供《維修（改造）、建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)書》、黨組會(huì)議紀(jì)要、《工程進(jìn)度撥款申請(qǐng)表》、工程預(yù)算、集中采購(gòu)的紙質(zhì)化資料（集中采購(gòu)申請(qǐng)表、招投標(biāo)文件或三家以上供貨方蓋章的詢價(jià)函等）、發(fā)票（必要的附系統(tǒng)自動(dòng)生成的《銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》）、合同、驗(yàn)收或監(jiān)理報(bào)告、竣工結(jié)算單。按合同進(jìn)度支付工程款時(shí)，施工方需提供《工程進(jìn)度撥款申請(qǐng)表》；工程完工后要進(jìn)行竣工決算審計(jì)。

（九）活動(dòng)費(fèi)用管理

各部門開展職工活動(dòng)或業(yè)務(wù)活動(dòng)，需制定具體方案（含資金預(yù)算及分配）、活動(dòng)通知。開展活動(dòng)以精神獎(jiǎng)勵(lì)為主、物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)為輔。獎(jiǎng)勵(lì)范圍與標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行《丹東市縣以上工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理使用暫行規(guī)定實(shí)施細(xì)則（試行）》。

報(bào)銷手續(xù)：方案、通知、發(fā)票（必要的需提供系統(tǒng)自動(dòng)生成的《銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》）、活動(dòng)簽到簿、獎(jiǎng)品實(shí)名制簽領(lǐng)單（獎(jiǎng)金實(shí)名制打卡發(fā)放）、黨組會(huì)議紀(jì)要、合同、集中采購(gòu)手續(xù)（集中采購(gòu)申請(qǐng)表、招投標(biāo)文件或三家以上供貨方蓋章的詢價(jià)函等）。

（十）對(duì)下補(bǔ)助（含直屬企事業(yè)單位補(bǔ)助）、結(jié)算中心、幫扶資金專戶撥款管理

1.對(duì)下補(bǔ)助

（1）各部門對(duì)縣（市）區(qū)工會(huì)、基層工會(huì)、市直機(jī)關(guān)工委及直屬企事業(yè)單位的項(xiàng)目補(bǔ)助，需由承辦部門制發(fā)具體方案（含資金預(yù)算及分配），按預(yù)算或黨組會(huì)議紀(jì)要執(zhí)行。

（2）省總指定項(xiàng)目、指定單位、指定標(biāo)準(zhǔn)的對(duì)下補(bǔ)助撥付可不經(jīng)黨組議定。

報(bào)銷手續(xù)：補(bǔ)助方案、申請(qǐng)單位的黨組會(huì)議紀(jì)要及申請(qǐng)文件、主管部門制定的經(jīng)批準(zhǔn)的方案及資金使用辦法（規(guī)定）、補(bǔ)助通知、黨組會(huì)議紀(jì)要、上級(jí)指定補(bǔ)助項(xiàng)目的文件

2.對(duì)結(jié)算中心、幫扶中心撥款

市總機(jī)關(guān)及幫扶中心人員經(jīng)費(fèi)、日常公用經(jīng)費(fèi)按核定預(yù)算于每月5日前撥款；項(xiàng)目支出（含活動(dòng)、業(yè)務(wù)、補(bǔ)助等）需由相關(guān)業(yè)務(wù)部室按審批程序提供資金預(yù)算方案，財(cái)務(wù)部履行審批手續(xù)后撥款。

幫扶資金按上級(jí)工會(huì)資金撥付通知和市總黨組會(huì)議紀(jì)要通過(guò)的幫扶資金分配方案撥付。

(十一)購(gòu)買物資類活動(dòng)的管理

送清涼、送溫暖、扶貧等活動(dòng)，需由承辦部門提供方案，5萬(wàn)元及5萬(wàn)元以上的物資采購(gòu)需履行集中采購(gòu)程序，發(fā)放物資時(shí)需有個(gè)人或單位的簽收（領(lǐng)）單。

報(bào)銷手續(xù)：黨組會(huì)議紀(jì)要、發(fā)票（必要的附系統(tǒng)自動(dòng)生成的《銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》）、活動(dòng)方案、分配名單、簽收（領(lǐng)）單（單位提供的簽收單需蓋公章、備注聯(lián)系人、聯(lián)系電話、簽領(lǐng)單需領(lǐng)取人簽字）、合同、集中采購(gòu)資料（集中采購(gòu)申請(qǐng)表、招投標(biāo)文件或三家以上供貨方蓋章的詢價(jià)函等）。

（十二）與外單位合作活動(dòng)的管理

與外單位聯(lián)合開展的業(yè)務(wù)和活動(dòng)，需按預(yù)算或經(jīng)黨組集體研究決定執(zhí)行。開展業(yè)務(wù)或活動(dòng)前，需與合作單位聯(lián)合發(fā)文或簽訂合同（協(xié)議），明確活動(dòng)方案、責(zé)任與義務(wù)。涉及物資采購(gòu)的需有使用部門及相關(guān)人員的驗(yàn)收手續(xù)。

報(bào)銷手續(xù)：活動(dòng)方案、聯(lián)合發(fā)文或簽訂合同（含方案、責(zé)任、義務(wù)）、正規(guī)收據(jù)或發(fā)票（必要的附系統(tǒng)自動(dòng)生成的《銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》）、黨組會(huì)議紀(jì)要，涉及物資、設(shè)備采購(gòu)的還需提供驗(yàn)收手續(xù)（簽收單）、涉及集中采購(gòu)的需提供集中采購(gòu)手續(xù)（集中采購(gòu)申請(qǐng)表、招投標(biāo)文件或三家以上供貨方蓋章的詢價(jià)函、采購(gòu)合同等），涉及資產(chǎn)調(diào)撥對(duì)方單位的簽收單需加蓋財(cái)務(wù)章。

（十三）扶貧項(xiàng)目管理

扶貧方案經(jīng)黨組集體研究決定后，由共建單位聯(lián)合發(fā)文或簽訂合同（協(xié)議），明確扶貧方案、責(zé)任與義務(wù)。承辦單位需簽訂合理使用扶貧物資（資金）承諾書，物資（資金）使用完畢提供相關(guān)去向證明。扶貧涉及項(xiàng)目投入的，需與建設(shè)方簽訂合同，建設(shè)方需提供項(xiàng)目規(guī)劃及竣工（完工）報(bào)告及扶貧接受方的驗(yàn)收證明。

報(bào)銷手續(xù)：黨組會(huì)議紀(jì)要、聯(lián)合發(fā)文或合同（含方案、責(zé)任、義務(wù)）、正規(guī)收據(jù)或發(fā)票（必要的附系統(tǒng)自動(dòng)生成的《銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》），涉及物資采購(gòu)的還需提供驗(yàn)收手續(xù)、涉及集中采購(gòu)的需提供集中采購(gòu)手續(xù)（集中采購(gòu)申請(qǐng)表、招投標(biāo)文件或三家以上供貨方蓋章的詢價(jià)函、采購(gòu)合同等），扶貧物資（資金）去向材料、項(xiàng)目合同、項(xiàng)目規(guī)劃、項(xiàng)目竣工決算材料、扶貧接受方的驗(yàn)收證明。

（十四）購(gòu)買服務(wù)活動(dòng)管理

購(gòu)買社會(huì)力量提供的服務(wù)項(xiàng)目執(zhí)行《遼寧省總工會(huì)購(gòu)買服務(wù)暫行辦法》。

購(gòu)買服務(wù)內(nèi)容主要包括：一是精準(zhǔn)普惠服務(wù)：職工法律服務(wù)、職工心理咨詢服務(wù)、勞模服務(wù)、職工技術(shù)服務(wù)、職工文化服務(wù)等；二是專項(xiàng)工作推進(jìn)服務(wù)：社會(huì)化工作服務(wù)、工資集體協(xié)商指導(dǎo)服務(wù)、信息服務(wù)、法律咨詢服務(wù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)服務(wù)、基層服務(wù)力量、媒體宣傳服務(wù)；三是其他適合由社會(huì)力量承擔(dān)的服務(wù)事項(xiàng)：宣傳及展覽服務(wù)、評(píng)估驗(yàn)收、績(jī)效評(píng)價(jià)、項(xiàng)目評(píng)審、財(cái)務(wù)審計(jì)、后勤管理等。

購(gòu)買服務(wù)的程序：信息公開、組織申報(bào)、實(shí)施購(gòu)買（項(xiàng)目評(píng)審）、項(xiàng)目公示、簽訂合同。符合集中采購(gòu)條件的需執(zhí)行集中采購(gòu)程序及要求。

報(bào)銷手續(xù)：簽訂合同的相關(guān)材料、正規(guī)收據(jù)或發(fā)票（必要的需附系統(tǒng)自動(dòng)生成的《銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》）、項(xiàng)目預(yù)算、黨組會(huì)議紀(jì)要及集中采購(gòu)手續(xù)（集中采購(gòu)申請(qǐng)表、招投標(biāo)文件或三家以上供貨方蓋章的詢價(jià)函）、接受服務(wù)的人員信息名單及登記手續(xù)等。

（十五）工資、補(bǔ)助、獎(jiǎng)金等人員經(jīng)費(fèi)支出管理

在職或聘用（含公益崗位、委托勞務(wù)、集體協(xié)商指導(dǎo)員、臨時(shí)工等）人員工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)助均需由人事部門或相關(guān)部室依據(jù)規(guī)定出具相關(guān)材料，履行審批手續(xù)后方可支付。委托勞務(wù)需履行集中采購(gòu)程序。增人增資及各類考核獎(jiǎng)勵(lì)支出應(yīng)附書面批復(fù)通知；非在編人員工資支出，需標(biāo)注實(shí)際崗位、月工資標(biāo)準(zhǔn)、加班天數(shù)等事項(xiàng)，首月發(fā)放時(shí)應(yīng)附用工協(xié)議或合同等。

報(bào)銷手續(xù)：工資表（含臨時(shí)工、公益崗位等）、委托勞務(wù)發(fā)票、獎(jiǎng)金（補(bǔ)助）發(fā)放明細(xì)表及依據(jù)文件復(fù)印件、調(diào)資（增資）依據(jù)材料，必要的還需提供合同、集中采購(gòu)手續(xù)（集中采購(gòu)申請(qǐng)表、招投標(biāo)文件或三家以上供貨方蓋章的詢價(jià)函等）。

八、縣以上工會(huì)經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)

縣以上工會(huì)經(jīng)費(fèi)開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行《丹東市縣以上工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理使用暫行規(guī)定實(shí)施細(xì)則（試行）》。

九、資產(chǎn)管理

主要包括流動(dòng)資產(chǎn)管理和固定資產(chǎn)管理。

（一）流動(dòng)資產(chǎn)管理

l.現(xiàn)金管理

現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日送存開戶銀行；支付現(xiàn)金，可以從本單位庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）；應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，賬款相符；原則上庫(kù)存現(xiàn)金不超過(guò)1000元。

2.銀行存款管理

嚴(yán)禁出租、出借和轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，嚴(yán)禁以個(gè)人名義公款私存，嚴(yán)格執(zhí)行資金支付業(yè)務(wù)程序，嚴(yán)禁由一人辦理資金支付的全過(guò)程業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁用于定期存款或國(guó)債之外的任何投資和運(yùn)作。

定期核對(duì)銀行賬戶資金，按月編制銀行存款調(diào)節(jié)表，及時(shí)清理調(diào)節(jié)未達(dá)賬項(xiàng)，保證銀行賬戶和資金信息真實(shí)可靠；嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理，預(yù)算內(nèi)資金支付按規(guī)定權(quán)限審批辦理，未納入預(yù)算的資金支出，必須按規(guī)定程序納入預(yù)算或追加預(yù)算后方可付款；加強(qiáng)定期存單保管，備查定期存單到期日。

（二）固定資產(chǎn)管理

市總辦公室負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)的預(yù)算編制、采購(gòu)、驗(yàn)收入庫(kù)、登記保管、領(lǐng)用發(fā)出、維修保養(yǎng)等工作。結(jié)算中心負(fù)責(zé)資產(chǎn)的賬務(wù)管理。

1.固定資產(chǎn)的增加

購(gòu)入、接受捐贈(zèng)、贊助、獎(jiǎng)勵(lì)等增加的固定資產(chǎn)，由辦公室及時(shí)組織驗(yàn)收和交接。驗(yàn)收合格后，由辦公室根據(jù)購(gòu)入固定資產(chǎn)的發(fā)票或接受捐贈(zèng)、贊助、獎(jiǎng)勵(lì)等有關(guān)資料，填制《設(shè)備（物品）購(gòu)置審批單》、《固定資產(chǎn)增加（入賬、入庫(kù)）單》。

自制的固定資產(chǎn)以及對(duì)原固定資產(chǎn)進(jìn)行更新、改造、大修5萬(wàn)元及5萬(wàn)元以上的項(xiàng)目，由負(fù)責(zé)更新、改造、大修部門或責(zé)任人申報(bào)，填制《固定資產(chǎn)增加（入賬、入庫(kù)）單》，辦理入賬、入庫(kù)等手續(xù)，符合集中采購(gòu)條件的需執(zhí)行集中采購(gòu)程序及要求。

經(jīng)批準(zhǔn)召開重大會(huì)議、舉辦大型活動(dòng)等需要購(gòu)置資產(chǎn)的，由會(huì)議或活動(dòng)主辦單位（部門）按照本辦法規(guī)定程序報(bào)批。會(huì)議或活動(dòng)結(jié)束后，購(gòu)置的資產(chǎn)納入單位固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一管理。配置給下級(jí)工會(huì)的資產(chǎn)需下達(dá)資產(chǎn)調(diào)撥通知并出具資產(chǎn)調(diào)撥單。配置給其他單位的資產(chǎn)不納入本級(jí)固定資產(chǎn)核算。

工會(huì)行政事業(yè)單位申請(qǐng)購(gòu)置土地和房屋建筑物、建設(shè)（包括新建、重建、改擴(kuò)建）房屋建筑物需要提供以下材料（全部材料加蓋主管工會(huì)公章）：購(gòu)置、建設(shè)項(xiàng)目的申請(qǐng)報(bào)告；建設(shè)項(xiàng)目的可行性分析報(bào)告；擬同意購(gòu)置、建設(shè)項(xiàng)目的會(huì)議決議或會(huì)議紀(jì)要復(fù)印件；購(gòu)置項(xiàng)目的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；新建項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)復(fù)印件、國(guó)有建設(shè)用地批準(zhǔn)書復(fù)印件和資金來(lái)源說(shuō)明等文件；重建、改擴(kuò)建項(xiàng)目原土地、房屋所有權(quán)屬證明復(fù)印件、立項(xiàng)批復(fù)復(fù)印件，資金來(lái)源說(shuō)明等文件；以正式文件形式上報(bào)。

2.固定資產(chǎn)的減少

調(diào)出、變賣、損失、報(bào)廢、盤虧等減少固定資產(chǎn)的處置，由資產(chǎn)使用部門提出申請(qǐng)，辦公室審核鑒定、提出意見并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，履行報(bào)廢手續(xù)；對(duì)于批量報(bào)廢5萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)，須上報(bào)市總黨組集體研究議定；10萬(wàn)元以上的資產(chǎn)調(diào)出、變賣、損失、報(bào)廢、盤虧，還需委托具有資質(zhì)的事務(wù)所（公司）進(jìn)行清產(chǎn)核資，并出具清產(chǎn)核資報(bào)告。資產(chǎn)處置殘值收入需按規(guī)定入賬，記入“其他收入”科目。

報(bào)廢、報(bào)損資產(chǎn)所需材料（視具體情況而定）：報(bào)廢、報(bào)損申請(qǐng)文件；能夠證明盤虧、毀損以及非正常損失、投資損失資產(chǎn)價(jià)值的有效憑證復(fù)印件，如購(gòu)貨發(fā)票或收據(jù)、工程決算副本、記賬憑證、固定資產(chǎn)卡片、盤點(diǎn)表及產(chǎn)權(quán)證明等憑據(jù)的復(fù)印件、上級(jí)工會(huì)審計(jì)部門的審計(jì)意見書；報(bào)廢、報(bào)損價(jià)值清單復(fù)印件；非正常損失責(zé)任事故的鑒定文件復(fù)印件及對(duì)責(zé)任者的處理文件復(fù)印件；因房屋拆除等原因需辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)的，提交相關(guān)職能部門的房屋拆除批復(fù)文件、建設(shè)項(xiàng)目拆立項(xiàng)文件、雙方簽定的房屋拆遷補(bǔ)償協(xié)議等材料的復(fù)印件；其他相關(guān)資料。

3.資產(chǎn)的日常管理

辦公室負(fù)責(zé)完善固定資產(chǎn)登記、入庫(kù)、領(lǐng)用、處置、清查盤點(diǎn)等日常管理制度。使用部門需指定專人負(fù)責(zé)辦理本部門固定資產(chǎn)和其他物品的領(lǐng)用、保管、清點(diǎn)等工作。

建立《工會(huì)固定資產(chǎn)卡片》，計(jì)入《固定資產(chǎn)明細(xì)賬（臺(tái)賬）》。資產(chǎn)管理員、財(cái)務(wù)人員和使用部門應(yīng)每半年對(duì)賬一次，使賬實(shí)、賬卡、賬賬相符。每年年終對(duì)本單位的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)，查明固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)保管、使用、維修等情況是否正常。對(duì)清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)查明原因，說(shuō)明情況，編制有關(guān)工會(huì)固定資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)批單，經(jīng)核準(zhǔn)確認(rèn)后，履行相應(yīng)手續(xù)，調(diào)整固定資產(chǎn)賬目。

4.資產(chǎn)審批

市總工會(huì)負(fù)責(zé)審批的事項(xiàng)：市總工會(huì)本級(jí)涉及500萬(wàn)元以下金額的資產(chǎn)配置、使用、處置事項(xiàng)；直屬事業(yè)單位及所轄各級(jí)工會(huì)涉及50萬(wàn)元（含）以上金額的資產(chǎn)配置、使用、處置事項(xiàng)。

資產(chǎn)出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換、捐贈(zèng)以及貨幣等資產(chǎn)損失核銷及其他未盡事宜執(zhí)行《工會(huì)固定資產(chǎn)管理辦法》（總工辦發(fā)〔2002〕30號(hào)）《工會(huì)行政事業(yè)性資產(chǎn)管理辦法》（總工辦發(fā)〔2017〕5號(hào)）。

十、票據(jù)、印章、網(wǎng)銀U盾、支票管理

l.票據(jù)管理

按規(guī)定使用電子收據(jù)，建立工會(huì)經(jīng)費(fèi)專用收據(jù)登記領(lǐng)用簿及臺(tái)賬。

2.印章管理

財(cái)務(wù)印章包括財(cái)務(wù)印章和法人名章。按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定，財(cái)務(wù)印章、法人名章分開管理，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定財(cái)務(wù)人員分別保管，并存放在各自的保險(xiǎn)柜內(nèi)。財(cái)務(wù)印章原則上不得帶離工作場(chǎng)所，確需帶離的，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定兩人以上財(cái)務(wù)人員共同辦理。印章保管人員因故不在崗位時(shí)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人另指定保管人員，并辦理交接手續(xù)。財(cái)務(wù)印章按規(guī)定用途使用，不得在各種空白憑證上預(yù)先加蓋。印章保管人員一旦發(fā)現(xiàn)印章出現(xiàn)異?；蜻`規(guī)使用情況，應(yīng)立即向部門領(lǐng)導(dǎo)、分管主席報(bào)告。

3.網(wǎng)銀U盾管理

網(wǎng)銀U盾應(yīng)由財(cái)務(wù)人員及分管領(lǐng)導(dǎo)至少兩人以上分別落鎖保管。U盾保管人應(yīng)妥善保管銀行U盾、密碼，在任何情況下不得以任何方式將信息提供給任何人，不得將網(wǎng)上銀行密碼等儲(chǔ)存在連接互聯(lián)網(wǎng)的計(jì)算機(jī)及電子郵件中。掌握網(wǎng)上銀行U盾、密碼人員外出及離崗均需辦理交接手續(xù)，移交給相關(guān)替崗人員。

4.支票管理

支票的簽發(fā)。（1）出納必須按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等。不得簽發(fā)空白支票、空頭支票、遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票；不準(zhǔn)簽發(fā)與付款憑證實(shí)際內(nèi)容、實(shí)際金額不符的支票；否則，由此造成的損失全部由簽發(fā)人承擔(dān)。（2）出納憑審批單簽發(fā)銀行支票時(shí)，必須在小寫金額欄恰當(dāng)幣位寫上“￥”，同時(shí)要求領(lǐng)用人在支票使用簿上簽字，登記銀行支票號(hào)碼、用途、領(lǐng)用日期，但不得簽發(fā)空白現(xiàn)金支票。（3）建立嚴(yán)格的支票領(lǐng)用、注銷手續(xù)。設(shè)立“支票領(lǐng)用登記簿”對(duì)支票逐本、逐號(hào)進(jìn)行登記。

支票的使用。（1）支票簽發(fā)后，經(jīng)辦人員要及時(shí)與對(duì)方辦理結(jié)算手續(xù)，并將手續(xù)齊全的發(fā)票或收據(jù)交回。（2）經(jīng)辦人員領(lǐng)用支票后，必須在7日內(nèi)報(bào)銷清賬，不得轉(zhuǎn)借他人使用，因特殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)賬的，應(yīng)主動(dòng)向財(cái)務(wù)人員說(shuō)明原因，限定報(bào)賬時(shí)間。

支票的保管。（1）支票領(lǐng)用后，因填寫錯(cuò)誤或因故未用造成支票作廢的，應(yīng)及時(shí)將該支票交回，與原票頭粘貼在一起并加蓋“作廢”章，在“支票領(lǐng)用登記簿”的該號(hào)碼支票后注明“作廢”字樣予以注銷。（2）支票的使用必須做到隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用。（3）領(lǐng)取的支票必須妥善保管，不得隨意亂放。

十一、合同管理

按照《中華人民共和國(guó)合同法》有關(guān)規(guī)定訂立合同，應(yīng)當(dāng)遵循以下程序：（一）立項(xiàng)。對(duì)于1萬(wàn)元以上（有特殊要求的除外）或合作期限超過(guò)一個(gè)月或需預(yù)先支付定金的項(xiàng)目需簽訂合同，非預(yù)算項(xiàng)目需經(jīng)黨組會(huì)研究決定后方可立項(xiàng)。（二）談判、協(xié)商。集中采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組或承辦部門有關(guān)人員與合同相對(duì)人進(jìn)行談判、協(xié)商。（三）合同文本與擬定。服務(wù)商、供應(yīng)商、集中采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組或承辦部門有關(guān)人員根據(jù)談判、協(xié)商結(jié)果擬定合同文本。（四）簽字和蓋章。合同由分管部門或分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，簽字后加蓋公章。（五）合同簽訂后或履行過(guò)程中需要簽訂補(bǔ)充協(xié)議或者變更、解除合同的，參照上述程序執(zhí)行。

合同履行完畢后，承辦部門應(yīng)及時(shí)將合同文本及相關(guān)資料整理，交辦公室歸檔，不得隨意處置、銷毀。辦公室應(yīng)根據(jù)合同的重要程度，設(shè)定合同文件資料的保管期限；一般合同的文件資料應(yīng)當(dāng)保管10年以上，重大合同的文件資料應(yīng)當(dāng)永久保存。法律、法規(guī)、規(guī)章對(duì)合同文件資料的保管期限另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

應(yīng)當(dāng)歸檔保存的合同文件資料主要包括：正式簽訂的合同文本原件；合同履行過(guò)程中簽訂的有關(guān)補(bǔ)充協(xié)議、變更協(xié)議；各種批準(zhǔn)文件；合同前期談判過(guò)程中的背景資料、往來(lái)函電、會(huì)談紀(jì)要及與合同簽訂有關(guān)的傳真、錄音、錄像等；其他與合同簽訂有關(guān)的文件資料。

十二、財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)間及要求

出差借款、事前辦理預(yù)借支票及銀行轉(zhuǎn)賬的事項(xiàng)，需于15個(gè)工作日內(nèi)履行報(bào)銷手續(xù)；因工作需要預(yù)借備用金的，分別于6月30日、12月20日之前履行還款及報(bào)銷手續(xù)。

為保證資金安全，凡涉及到現(xiàn)金的借款及報(bào)銷事項(xiàng)，原則上直接匯入個(gè)人工資卡（或個(gè)人申請(qǐng)的銀行卡）中；特殊情況確需提取現(xiàn)金的，事前告知結(jié)算中心，按上述規(guī)定履行財(cái)務(wù)審批手續(xù)。

同一事項(xiàng)報(bào)銷，將票據(jù)統(tǒng)一粘貼在原始憑證粘貼單上，按規(guī)范格式填寫完整、準(zhǔn)確，市總有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)可在原始憑證粘貼單上簽字，經(jīng)辦人及部門負(fù)責(zé)人需在每張票據(jù)（出差涉及的相關(guān)票據(jù)除外）上簽字。

十三

文件中引述的各類制度性文件，若發(fā)文機(jī)關(guān)出臺(tái)新的文件，以新出臺(tái)的文件為準(zhǔn)。

十四

本辦法由丹東市總工會(huì)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，市總財(cái)務(wù)部根據(jù)本辦法制定日常報(bào)銷流程和規(guī)則。

十五

本辦法自2020年6月1日起施行?？h（市）區(qū)總工會(huì)、市直各單位工會(huì)、直屬事業(yè)單位工會(huì)可參照本辦法，結(jié)合本單位實(shí)際，制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理辦法，報(bào)市總財(cái)務(wù)部備案。

丹東市總工會(huì)