費(fèi)用報(bào)銷流程管理

一、報(bào)銷費(fèi)用需按要求填制費(fèi)用報(bào)銷單。費(fèi)用報(bào)銷必須提供正式發(fā)票，報(bào)銷的票據(jù)必須是稅務(wù)部門或財(cái)政部門印制的合法票據(jù)，否則財(cái)務(wù)人員可以拒絕受理。票據(jù)除合法之外，還須符合以下條件，方可進(jìn)行報(bào)銷：

1.票據(jù)時(shí)間、單位等內(nèi)容完整、真實(shí)，支出項(xiàng)目清楚，無(wú)涂改現(xiàn)象。如為采購(gòu)支出，還要附有明細(xì)單，詳細(xì)開列所購(gòu)物品的品名、規(guī)格、數(shù)量，單價(jià)、金額等；

2.有開具單位的財(cái)務(wù)發(fā)票印章；

3.票據(jù)背面必須有經(jīng)手人、證明人簽字；所有報(bào)銷須由經(jīng)辦人親自辦理，不得由他人代報(bào)或擠占其他部門支出。

4.發(fā)票附于“費(fèi)用報(bào)銷單”后，票據(jù)分類粘貼，票據(jù)粘貼遵循先貼小票后貼大票的原則，票據(jù)的末端與原始憑證粘貼單的右邊距對(duì)齊，從右至左粘貼，原始憑證粘貼單的左邊距不需要留裝訂位置。

5.審批手續(xù)完整；

二、費(fèi)用報(bào)銷審批流程及權(quán)限：

經(jīng)辦人—部門負(fù)責(zé)人—分管校長(zhǎng)—校長(zhǎng)—董事長(zhǎng)—財(cái)務(wù)主任

大額支付、固定資產(chǎn)支出及非校務(wù)行政支出等，需經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。

三、考慮到財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送和報(bào)稅等時(shí)間因素，學(xué)校規(guī)定每周二下午為財(cái)務(wù)集體會(huì)簽時(shí)間，需要報(bào)銷者應(yīng)在每周二前將發(fā)票整理完畢，超不定期每周二時(shí)間將自動(dòng)轉(zhuǎn)入下一周辦理。

第四十五條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷制度

一、管理范圍:一切校際交流、學(xué)術(shù)交流、政府活動(dòng)、業(yè)務(wù)活動(dòng)等應(yīng)酬性開支，屬招待費(fèi)范圍，按本辦法進(jìn)行管理。

二、招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：原則上在學(xué)校內(nèi)部進(jìn)行招待，由學(xué)校統(tǒng)一安排，在不校內(nèi)安排者，本著勤儉節(jié)約的原則進(jìn)行，行政業(yè)務(wù)方面報(bào)經(jīng)校長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

三、董事會(huì)成員的招待費(fèi)用，應(yīng)事先經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，必須在校外安排的應(yīng)嚴(yán)格控制招待標(biāo)準(zhǔn)，不得浪費(fèi)。

四、所有招待費(fèi)均計(jì)入部門費(fèi)用或經(jīng)辦人費(fèi)用，財(cái)務(wù)定期將各經(jīng)辦人已發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)情況匯總。

五、招待費(fèi)開支之后，按費(fèi)用審批程序報(bào)銷，特殊招待費(fèi)用財(cái)務(wù)憑事先批準(zhǔn)的《業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批單》報(bào)銷。

第四十六條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度

一、干部或教師或員工經(jīng)批準(zhǔn)的出差，需填制《因公出差申請(qǐng)單》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、合理開支金額等項(xiàng)目，并經(jīng)分管校長(zhǎng)核準(zhǔn)，校長(zhǎng)批準(zhǔn)后，方可辦理出差事宜。

二、需預(yù)先借支差旅費(fèi)的，財(cái)務(wù)憑《因公出差申請(qǐng)單》和《借支單》方可辦理核準(zhǔn)限額內(nèi)的借支。差旅費(fèi)開支，需按核定的費(fèi)用總額進(jìn)行控制，事后超出預(yù)計(jì)金額的，需報(bào)分管校長(zhǎng)核準(zhǔn)，校長(zhǎng)批準(zhǔn)后報(bào)銷。

三、差旅費(fèi)中交通費(fèi)包含火車、飛機(jī)、輪船及長(zhǎng)途汽車費(fèi)，出差人員乘坐火車、輪船及長(zhǎng)途汽車,可以憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷，前往火車站及機(jī)場(chǎng)的市內(nèi)汽車費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

對(duì)于出差地點(diǎn)有直達(dá)火車、汽車、輪船的,應(yīng)乘坐上述交通工具;

出差人員開車出行的，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況報(bào)銷過路費(fèi)和實(shí)際路程產(chǎn)生燃油費(fèi)，如開私家車出公差，按每公里1.2元的標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)助私家車，此費(fèi)用包括燃油費(fèi)和過路費(fèi)。

四、出差期間購(gòu)買的禮品及發(fā)生的招待費(fèi)需在發(fā)票上注明時(shí)間、經(jīng)辦人、證明人，經(jīng)主分管校長(zhǎng)簽字，由校長(zhǎng)審批后方可報(bào)銷。外地招待費(fèi)必須與差旅費(fèi)一同報(bào)銷，不能單獨(dú)報(bào)銷。外地招待費(fèi)計(jì)入部門或個(gè)人開支總額。

五、普通適用的住宿標(biāo)準(zhǔn)，出差后憑正規(guī)票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷。原則為副校長(zhǎng)以上人員住宿標(biāo)準(zhǔn)每人每天200元，餐補(bǔ)標(biāo)準(zhǔn)為每人每天120元，其他人員住宿標(biāo)準(zhǔn)為每人每天150元，餐補(bǔ)標(biāo)準(zhǔn)為每人每天100元。

第四十七條 員工借支管理制度

一、借支審批程序

1、一般教師借支，由學(xué)部校長(zhǎng)簽字復(fù)核，報(bào)經(jīng)校長(zhǎng)同意，由董事長(zhǎng)最后簽字審批；

2、各部門負(fù)責(zé)人、正副校長(zhǎng)借支由董事長(zhǎng)審批；

二、堅(jiān)持“前賬不清,后賬不借”原則,借支必須在辦完業(yè)務(wù)后7個(gè)工作日內(nèi)還款或銷賬，否則借支款將從其本人當(dāng)月工資中扣回，借支無(wú)正當(dāng)理由超過30天不歸還的，按其欠款時(shí)間以年利率10%收取資金占用費(fèi),同時(shí)，陸續(xù)從其工資中扣除。