研發(fā)總監(jiān)

1．負(fù)責(zé)對項目資源計劃和項目成本預(yù)算進(jìn)行審批，并提出相應(yīng)的意見和建議

2．負(fù)責(zé)審批成本現(xiàn)狀與預(yù)算差異報告

3．負(fù)責(zé)對預(yù)算變更申請的審批

◇ 在權(quán)限范圍內(nèi)，對項目資源計劃的審批權(quán)

◇ 對成本預(yù)算相項目關(guān)文件的審批權(quán)、建議權(quán)

◇ 對項目成本預(yù)算及預(yù)算變更申請的審批權(quán)

研發(fā)經(jīng)理

1．根據(jù)項目目標(biāo)，編制項目資源計劃，并報研發(fā)總監(jiān)進(jìn)行審批

2．負(fù)責(zé)對項目成本預(yù)算進(jìn)行審核，并提出相應(yīng)的意見和建議

3．負(fù)責(zé)成本預(yù)算使用的監(jiān)督和控制

4．負(fù)責(zé)審核成本現(xiàn)狀與預(yù)算差異報告

5．負(fù)責(zé)審核預(yù)算變更申請

◇ 對項目資源計劃的編制權(quán)

◇ 對項目成本預(yù)算相關(guān)文件的審核權(quán)、建議權(quán)

◇ 對項目成本預(yù)算及預(yù)算變更申請的審核權(quán)

◇ 預(yù)算使用的監(jiān)督權(quán)

項目財務(wù)人員

1．負(fù)責(zé)對項目資源費用進(jìn)行估算

2．負(fù)責(zé)編制項目成本預(yù)算

3．負(fù)責(zé)將審核通過后的項目預(yù)算進(jìn)行分解

4．負(fù)責(zé)組織執(zhí)行項目成本預(yù)算

5．根據(jù)實際情況的變化，提出預(yù)算變更申請，并報上級領(lǐng)導(dǎo)審批

6．預(yù)算變更申請通過后，組織對項目成本預(yù)算進(jìn)行更新

◇ 對項目成本預(yù)算的編制權(quán)

◇ 項目成本預(yù)算的執(zhí)行權(quán)

◇ 項目成本預(yù)算變更的申請權(quán)、更新權(quán)

研發(fā)專員

1．負(fù)責(zé)為項目資源計劃的編制提供相關(guān)信息資料

2．負(fù)責(zé)對項目實施情況的分析工作

3．做好成本現(xiàn)狀與預(yù)算差異的分析，并編寫差異報告，報上級領(lǐng)導(dǎo)審批

4．負(fù)責(zé)執(zhí)行新的成本預(yù)算

◇ 參與合作的權(quán)利

◇ 項目成本預(yù)算的執(zhí)行權(quán)

文件名稱

項目成本預(yù)算業(yè)務(wù)節(jié)點說明

版本號

頁 數(shù)

文件編號

編制人

審批人

節(jié)點

節(jié)點

名稱

節(jié)點業(yè)務(wù)操作說明

時長

適用

單位

責(zé)任

部門

1

編制項目資源計劃

◆ 研發(fā)經(jīng)理根據(jù)項目工作分解結(jié)構(gòu)確定項目的資源需求，并對每項工作進(jìn)行資源安排，制定項目資源計劃

◆ 項目資源計劃中需說明項目實施過程中的人員、設(shè)備、材料、資金等資源如何利用

◆ 項目資源計劃報研發(fā)總監(jiān)審批

×個工作日

研發(fā)專員、研發(fā)經(jīng)理、研發(fā)總監(jiān)

研發(fā)部

2

估算項目資源費用

◆ 項目財務(wù)人員根據(jù)項目資源計劃估算完成項目各項工作所需資源的費用近似值，做好相應(yīng)項目資源費用的估算工作

×個工作日

項目財務(wù)人員

研發(fā)部

3

編制項目成本預(yù)算

◆ 項目財務(wù)人員估算出每項工作相應(yīng)的預(yù)算成本并仔細(xì)核對，匯總各項工作預(yù)算，編制項目成本預(yù)算，報研發(fā)經(jīng)理審核，研發(fā)總監(jiān)審批

◆ 項目成本預(yù)算一般包括人工費用、材料費用、設(shè)備機(jī)械費用、安全措施費用、溝通費用、接待費用及管理費用等項目，在編制預(yù)算時應(yīng)仔細(xì)檢查，不得遺漏

×個工作日

項目財務(wù)人員、研發(fā)經(jīng)理、研發(fā)總監(jiān)

研發(fā)部

4

分解項目成本預(yù)算

◆ 項目成本預(yù)算審批通過后，項目財務(wù)人員應(yīng)將其進(jìn)行分解，把預(yù)算費用分?jǐn)偟礁黜椆ぷ髦腥?，并編制“項目分項預(yù)算表”

◆ 項目財務(wù)人員還需將成本預(yù)算根據(jù)時間維度分解到各個階段，形成項目年度、季度、月度預(yù)算

×個工作日

項目財務(wù)人員

研發(fā)部

5

成本監(jiān)督與控制

◆ 研發(fā)經(jīng)理應(yīng)密切監(jiān)控項目進(jìn)度和項目費用使用情況，定期編制詳細(xì)的預(yù)算使用報表，將投入成本與成本預(yù)算進(jìn)行對比

◆ 研發(fā)經(jīng)理對項目后期成本、利潤情況進(jìn)行預(yù)測，對于成本預(yù)算執(zhí)行的過程中出現(xiàn)的重大偏差，要及時上報研發(fā)總監(jiān)

×個工作日

項目財務(wù)人員、研發(fā)專員

研發(fā)部

6

分析項目實施情況

◆ 在項目進(jìn)行過程中，研發(fā)專員要實時監(jiān)控、分析項目的實施情況，監(jiān)督項目費用投入狀況，防范項目成本超出預(yù)算，如發(fā)現(xiàn)異常情況及時上報研發(fā)經(jīng)理

×個工作日

研發(fā)

專員

研發(fā)部

7

分析成本現(xiàn)狀與預(yù)算差異

◆ 研發(fā)專員對成本現(xiàn)狀與預(yù)算差異進(jìn)行分析，查找原因，并編制成本現(xiàn)狀與預(yù)算差異分析報告，報研發(fā)經(jīng)理審核，研發(fā)總監(jiān)審批

×個工作日

研發(fā)專員、研發(fā)經(jīng)理、研發(fā)總監(jiān)

研發(fā)部

8

提出預(yù)算變更申請

◆ 項目財務(wù)人員根據(jù)成本現(xiàn)狀與預(yù)算差異分析報告，編制項目成本預(yù)算變更申請表，其內(nèi)容包括調(diào)整原因、調(diào)整數(shù)額、調(diào)整對項目整體的影響及調(diào)整措施等

◆ 預(yù)算變更申請交由研發(fā)經(jīng)理審核，研發(fā)總監(jiān)審批，通過后下發(fā)執(zhí)行

×個工作日

項目財務(wù)人員、研發(fā)經(jīng)理、研發(fā)總監(jiān)

研發(fā)部

9

更新項目成本預(yù)算

◆ 項目財務(wù)人員根據(jù)審批后的項目成本預(yù)算申請，及時調(diào)整項目預(yù)算，并更新項目成本計劃，使項目順利推進(jìn)

×個工作日

項目財務(wù)人員

研發(fā)部

10

執(zhí)行新的成本預(yù)算

◆ 研發(fā)專員根據(jù)預(yù)算變更通知，積極執(zhí)行新的成本預(yù)算，并及時制定成本控制措施，嚴(yán)格監(jiān)控預(yù)算使用情況，確保項目成本控制在新預(yù)算范圍內(nèi)

×個工作日

研發(fā)

專員

研發(fā)部