控制點(diǎn)

風(fēng)險(xiǎn)描述

控

制

目

標(biāo)

內(nèi)控要求

控制措施

控制頻率

控制類(lèi)型

責(zé)任部門(mén)（崗）

控制依據(jù)

B2

采購(gòu)定價(jià)機(jī)制缺失或不合理不完善，導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法確定合理的采購(gòu)價(jià)格，無(wú)法縮減采購(gòu)成本

建立科學(xué)合理、內(nèi)容具體、指導(dǎo)性強(qiáng)的采購(gòu)定價(jià)機(jī)制，確保采購(gòu)定價(jià)工作有制度可依

1．根據(jù)企業(yè)實(shí)際需求，安排專(zhuān)人根據(jù)企業(yè)有關(guān)規(guī)定建立采購(gòu)定價(jià)機(jī)制2．加強(qiáng)對(duì)機(jī)制建設(shè)的評(píng)估與審查，確保機(jī)制的合理性

按需不定期

職責(zé)分工

采購(gòu)部經(jīng)理

“采購(gòu)部工作制度”“采購(gòu)定價(jià)工作規(guī)范”

B3

缺乏對(duì)重要物資的成本構(gòu)成與市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)的了解，失去市場(chǎng)敏銳度，導(dǎo)致采購(gòu)工作無(wú)法緊跟市場(chǎng)，無(wú)法確定合理價(jià)格，增加采購(gòu)成本

加深對(duì)物資成本與市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)的了解，確保采購(gòu)定價(jià)有實(shí)際依據(jù)

定期研究大宗通用重要物資的成本構(gòu)成與市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì),確定重要物資品種的采購(gòu)執(zhí)行價(jià)格或參考價(jià)格

每月

關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)

采購(gòu)部經(jīng)理

“采購(gòu)部工作制度”“采購(gòu)定價(jià)工作規(guī)范”

B4

沒(méi)有建立采購(gòu)價(jià)格數(shù)據(jù)庫(kù)，導(dǎo)致面對(duì)繁多的采購(gòu)項(xiàng)目無(wú)從下手，不能根據(jù)采購(gòu)內(nèi)容精準(zhǔn)定位采購(gòu)價(jià)格

推動(dòng)建立內(nèi)容完善、數(shù)據(jù)豐富的采購(gòu)價(jià)格數(shù)據(jù)庫(kù)

1．妥善處理采購(gòu)資料，分析后建立采購(gòu)價(jià)格數(shù)據(jù)庫(kù)

2．將采購(gòu)價(jià)格數(shù)據(jù)庫(kù)用于分析研究重要物資的市場(chǎng)供求形勢(shì)及價(jià)格走勢(shì)商情，并合理利用

每月

關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)

采購(gòu)部經(jīng)理

“采購(gòu)部工作制度”“采購(gòu)定價(jià)工作規(guī)范”

B6

需求申請(qǐng)審查不嚴(yán)或有遺漏，造成企業(yè)資金浪費(fèi)

確保每次需求申請(qǐng)都經(jīng)過(guò)了嚴(yán)格的審核

1．安排專(zhuān)人進(jìn)行審核工作，并定期檢查其審核臺(tái)賬

2．加強(qiáng)對(duì)審核人員的監(jiān)督靠譜，并不定期更換審核人員，防止審核人員徇私舞弊

每日

審查核對(duì)

采購(gòu)部經(jīng)理

“采購(gòu)部工作制度”“采購(gòu)定價(jià)工作規(guī)范”

B7

沒(méi)有選擇合適的采購(gòu)方式，導(dǎo)致采購(gòu)過(guò)程不順利，或因采用了錯(cuò)誤的采購(gòu)方式，導(dǎo)致采購(gòu)過(guò)程過(guò)長(zhǎng)，采購(gòu)成本過(guò)高

確保每次采購(gòu)都選擇了最恰當(dāng)?shù)牟少?gòu)方式，采購(gòu)價(jià)格得到了合理控制，采購(gòu)成本得到了縮減

1．應(yīng)到按規(guī)定判斷采購(gòu)是否為大宗采購(gòu)，并據(jù)此選擇采購(gòu)方式

2．大宗采購(gòu)應(yīng)當(dāng)采用招標(biāo)方式，合理確定招投標(biāo)的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、實(shí)施程序和評(píng)標(biāo)規(guī)則；一般物資或勞務(wù)等的采購(gòu)可以采用詢(xún)價(jià)或定向采購(gòu)的方式并簽訂合同協(xié)議；小額零星物資或勞務(wù)等的采購(gòu)可以采用直接購(gòu)買(mǎi)等方式

按需不定期

關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)

采購(gòu)部經(jīng)理

“采購(gòu)部工作制度”“采購(gòu)定價(jià)工作規(guī)范”