第一條 計劃目標控制

1.目標設計：計劃目標應根據全公司統(tǒng)一的經營思想及原則，結合當?shù)貙嶋H情況，在深入調查研究的基礎上制定，要具有預見性、先進性、經濟性和可操作性。

2.運作程序：充分調查研究，預測發(fā)展趨勢，評價、選定方案，擬定經營計劃，編制報告。

3.組織執(zhí)行：按部門有機分解目標和制定具體實施方案，建立目標考核責任制度，對目標實行系統(tǒng)監(jiān)測。

4.目標調整：計劃目標與實際情況差距較大時應及時進行調整，目標調整必須從實際出發(fā)，以公司政策規(guī)定為依據，糾正偏差，使計劃目標切實可行。

第二條 資產負債比例控制

1.組織決策：應成立資產負債比例管理委員會，制定工作規(guī)則，并對決議事項建立系統(tǒng)、完整的書面記錄和執(zhí)行反饋的內控制度。

2.計劃監(jiān)測：嚴格執(zhí)行公司下達的資產負債比例或限額，并定期對執(zhí)行情況進行檢查、監(jiān)測和分析。

3.利率執(zhí)行：認真執(zhí)行公司各項利率政策、制度及規(guī)定。合理制定內部資金利率，加強對利率政策執(zhí)行情況的檢查，發(fā)現(xiàn)問題應及時報告并予以糾正。

第三條 財務核算管理控制

1.組織決策：應成立財務審查委員會作為財務開支審查機構，負責審議、分析和監(jiān)督全公司重要財務事項，決議事項應保留系統(tǒng)、完整的書面記錄。

2.管理及授權：（1）必須真實、準確、及時和完整地進行財務核算，依法建賬，嚴禁搞“兩本賬”或弄虛作假；（2）財務管理尤其是對各項支出的管理必須實行嚴格的授權控制和管理，根據制定合理的財務審批權限，對大額支出必須嚴格實行授權控制。未經批準超限額審批及越權審批的，要追究簽批人的責任；（3）財務指標的分配、所有財務資金的上劃與下劃、籌集與使用等，必須歸財務審查委員會和財務部門統(tǒng)一管理，其他任何部門開口子、下指標的，財務部門均有權拒絕執(zhí)行；財務賬戶必須統(tǒng)一管理，嚴禁私設“小金庫”。

3.各項收入應及時、足額、完整入賬，嚴防跑、冒、滴、漏，任何部門及個人都不得少計、少收、轉移甚至截留任何收入。

4.成本費用：（1）嚴格執(zhí)行公司利率政策，改善負債結構，降低負債成本；（2）加強對各項成本支出的管理，嚴禁亂劃、亂擠、亂沖、亂攤、亂支及虛列支出，各項準備金應按規(guī)定提取、使用；（3）制定并嚴格遵循費用支出控制辦法，加強對費用支出的監(jiān)督，增加透明度，禁止任何部門及個人濫用職權亂用多支，同時各項費用支出不得以撥代支。

5.損益核算：確保損益核算的真實性、完整性和準確性，所有應計、應提、應列、應攤、應并的各項財務收支必須按制度規(guī)定進行，嚴防損益失實，嚴禁隱瞞或編造損益，嚴禁截留利潤。

6.分析預測：建立健全財務分析制度，完善財務考核和激勵機制；依據管理會計理論，建立成本、利潤責任中心，強化成本控制，推行部門成本核算，建立預決算分析模型，加強對本公司及各項業(yè)務的本、量、利分析。

第四條 固定資產（低值易耗品）管理控制

嚴格控制固定資產投資規(guī)模，嚴格遵守公司核定的固定資產控制標準，對固定資產增加、減少和折舊等賬務核算嚴格管理；建立健全固定資產購建、領用、改造、維修、報廢及實物管理、殘值入賬等各項內控管理制度；購建的固定資產必須登記造冊、納入賬內核算；租賃性資產要視同本公司資產登記管理；加強固定資產實物管理，確保賬卡齊全、賬實相符；實行年度檢查制度。