第一章 投資決策的程序

第一條 所有擬投資項目均應(yīng)按以下規(guī)定的程序予以申報、審批。

1.所屬公司部門（下稱項目申報單位）向行業(yè)管理部門或授權(quán)的職能部門提交擬投資項目的可行性研究報告。

2.行業(yè)管理部門或企業(yè)授權(quán)的職能部門組織項目調(diào)研和論證。

3.企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)提出評估意見后報企業(yè)總經(jīng)理批示。

4.聘請獨立的中介機(jī)構(gòu)或責(zé)成企業(yè)相關(guān)管理部門對擬投資項目進(jìn)行盡職調(diào)查。

5.企業(yè)總經(jīng)理辦公會議審議決定授權(quán)內(nèi)的投資項目；超過授權(quán)范圍的投資項目，由企業(yè)總經(jīng)理辦公會議討論評議后報企業(yè)董事會審議決定。

6.授權(quán)內(nèi)的投資項目經(jīng)企業(yè)總經(jīng)理辦公會議審議通過后，由企業(yè)辦公室書面批復(fù)項目申報單位或企業(yè)有關(guān)部門組織實施。超過企業(yè)總經(jīng)理辦公會議所獲授權(quán)范圍的投資項目，經(jīng)企業(yè)董事會審議通過，或經(jīng)企業(yè)董事會批準(zhǔn)并報企業(yè)股東大會審議通過后，由企業(yè)辦公室根據(jù)企業(yè)董事會決議（或股東大會決議）書面批復(fù)項目申報單位或公司有關(guān)部門組織實施。其中，對于控股公司，由我方派出的董事及經(jīng)營負(fù)責(zé)人將企業(yè)總經(jīng)理辦公會議、企業(yè)董事會意見帶到控股公司董事會，由控股公司董事會按其公司章程規(guī)定審議批準(zhǔn)后實施。

第二條 擬投資項目必須經(jīng)過全面、充分的可行性研究工作。

第三條 行業(yè)管理部門或企業(yè)授權(quán)的職能部門接到項目申報單位的可行性研究報告后，分別從各專業(yè)角度組織調(diào)研和論證，并提出評估意見。

第四條 項目申報單位應(yīng)同時將可行性研究報告上報企業(yè)金融部，由金融部進(jìn)行資金評估，并提出意見或建議。

第五條 論證、評估結(jié)束后，上述部門分別將評估意見連同可行性研究報告一并上報企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)，由分管領(lǐng)導(dǎo)對該投資項目進(jìn)行評議后上報企業(yè)總經(jīng)理。盡職調(diào)查完成后導(dǎo)入投資審批程序。

第六條 經(jīng)企業(yè)董事會審批同意的投資，必須經(jīng)董事會以書面形式批復(fù)，方可實施。

第七條 投入資金后，為降低投資風(fēng)險，確保收益，加入被投資企業(yè)的董事會，控制被投資企業(yè)的財務(wù)，確保投入資金合理充分的利用，以獲取最大回報率。

第二章 投資實施與監(jiān)督

第八條 投資獲得正式審批后，項目申報單位應(yīng)按規(guī)劃進(jìn)度及時組織落實，并成立專門機(jī)構(gòu)（下稱實施單位）負(fù)責(zé)實施，以確保投資項目按計劃進(jìn)度順利完成。

第九條 項目申報和實施單位必須保證投資資金按時足額到位，并不得挪為他用。在人員配備方面，必須嚴(yán)格篩選，認(rèn)真把關(guān)，并按企業(yè)《人力資源管理制度》的有關(guān)程序進(jìn)行報批。

第十條 實施單位內(nèi)部應(yīng)明確分工，并將每項工作落實到具體的責(zé)任人。

第十一條 實施單位在投資項目實施過程中應(yīng)保持獨立、完整的會計記錄。

第十二條 投資實施過程中的重要事項，應(yīng)保留完整的書面記錄。重要事項包括但不限于：相關(guān)投資協(xié)議、項目設(shè)計、招投標(biāo)、項目進(jìn)度、資金籌措與使用、產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品產(chǎn)銷及市場管理、技術(shù)或工藝水平及標(biāo)準(zhǔn)測試、資本市場各類投資的原始交割單、人力資源管理、風(fēng)險的揭示防范與控制、股東變更等。

第十三條 投資進(jìn)入實施階段后，項目單位應(yīng)指定專門機(jī)構(gòu)或人員負(fù)責(zé)對項目進(jìn)行跟蹤、監(jiān)督及對各階段的實施效果進(jìn)行評估。

第十四條 負(fù)責(zé)投資項目跟蹤的人員（含項目責(zé)任人、高級項目經(jīng)理或項目經(jīng)理）應(yīng)通過了解、溝通和現(xiàn)場考察等多種方式及時掌握項目進(jìn)展情況，以最大限度地確保我方投資安全，維護(hù)企業(yè)利益。

第十五條 項目責(zé)任人（含高級項目經(jīng)理或項目經(jīng)理）除隨時口頭匯報投資項目的有關(guān)情況外，還應(yīng)定期以跟蹤報告的形式，書面向上級單位或企業(yè)行業(yè)管理部門、企業(yè)授權(quán)的職能部門等報告實施情況。

第十六條 當(dāng)投資出現(xiàn)實施進(jìn)度與計劃進(jìn)度相比滯后、經(jīng)營管理團(tuán)隊人員有異常動向、股東之間矛盾激化或其他突發(fā)性的重大事項時，項目責(zé)任人（含高級項目經(jīng)理或項目經(jīng)理）應(yīng)在第一時間向企業(yè)總經(jīng)理、董事長做出匯報，并查找原因，提出修正（或處理）建議，以便及時采取相應(yīng)措施予以修正（包括投資項目糾偏、投資終（中）止或退出）。

第十七條 投資在實施過程中可能出現(xiàn)下列情形的，應(yīng)當(dāng)重新履行投資決策程序。

1.對投資額、資金來源及構(gòu)成進(jìn)行重大調(diào)整，致使企業(yè)或企業(yè)負(fù)債過高，超出企業(yè)或企業(yè)承受能力、影響企業(yè)或企業(yè)正常發(fā)展的。

2.股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致所屬企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的。

3.投資合作方嚴(yán)重違約，損害出資人權(quán)益的。

第十八條 投資實施完畢，應(yīng)召開評價會議，組織有關(guān)人員（內(nèi)、外部）進(jìn)行全面的評價（其中，權(quán)益性投資的評價應(yīng)包括投資價格、合作方式、產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益、對企業(yè)市場地位的影響等，房地產(chǎn)投資的評價應(yīng)包括產(chǎn)品定位、市場營銷、施工質(zhì)量、效率效益等），總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，做出書面的投資項目評價意見及建議，立案存檔，并書面報告企業(yè)。

第十九條 財務(wù)部投資管理人員負(fù)責(zé)對企業(yè)審批投資的進(jìn)展情況和實施效果進(jìn)行監(jiān)督、檢查和評估，對已實施但有跡象表明無法達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的投資項目，應(yīng)及時向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)提出項目終止或退出的建議和方案。