國(guó)元證券股份有限公司內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制管理辦法

為進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)元證券股份有限公司內(nèi)部審計(jì)工作，提高公司內(nèi)部控制水平，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)法》和公司內(nèi)部規(guī)定，我部制定了國(guó)元證券股份有限公司內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制管理辦法。

該辦法共章，包括總則、質(zhì)量控制、內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)劃、內(nèi)部審計(jì)人員管理、審計(jì)程序、審計(jì)報(bào)告、內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制管理等。辦法中規(guī)定，公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制管理制度，制定內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)劃，明確內(nèi)部審計(jì)人員的工作職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)程序和結(jié)果的發(fā)表等。

該辦法對(duì)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制的要求包括：建立內(nèi)部控制制度，評(píng)估內(nèi)部控制的有效性，監(jiān)督內(nèi)部控制的執(zhí)行，識(shí)別和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)，提供風(fēng)險(xiǎn)咨詢服務(wù)等。同時(shí)，辦法還要求內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德規(guī)范，客觀、公正、準(zhǔn)確地開(kāi)展審計(jì)工作，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，確保審計(jì)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整等。

國(guó)元證券股份有限公司應(yīng)當(dāng)自辦法發(fā)布之日起，按照該辦法的要求建立內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制管理制度，制定內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)劃，并開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德規(guī)范，客觀、公正、準(zhǔn)確地開(kāi)展審計(jì)工作，確保審計(jì)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

我們相信，國(guó)元證券股份有限公司內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制管理辦法的制定和實(shí)施，將有助于公司加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高經(jīng)營(yíng)效率，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，為公司的發(fā)展和壯大奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

特此通知。

國(guó)元證券股份有限公司

內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制管理辦法

第一章 總則

第一條 為了加強(qiáng)國(guó)元證券股份有限公司內(nèi)部審計(jì)工作，提高公司內(nèi)部控制水平，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)法》和公司內(nèi)部規(guī)定，制定本管理辦法。

第二條 國(guó)元證券股份有限公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制管理制度，制定內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)劃，明確內(nèi)部審計(jì)人員的工作職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)程序和結(jié)果的發(fā)表等。

第三條 內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)遵循獨(dú)立、客觀、公正的原則，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，確保審計(jì)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

第四條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德規(guī)范，客觀、公正、準(zhǔn)確地開(kāi)展審計(jì)工作，確保審計(jì)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

第二章 質(zhì)量控制

第五條 內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制應(yīng)當(dāng)包括建立內(nèi)部控制制度，評(píng)估內(nèi)部控制的有效性，監(jiān)督內(nèi)部控制的執(zhí)行，識(shí)別和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)，提供風(fēng)險(xiǎn)咨詢服務(wù)等。

第六條 建立內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)包括制定內(nèi)部控制規(guī)范、制度流程、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制措施等。

第七條 評(píng)估內(nèi)部控制的有效性應(yīng)當(dāng)包括對(duì)內(nèi)部控制制度的評(píng)估、對(duì)流程的評(píng)估、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析等。

第八條 監(jiān)督內(nèi)部控制的執(zhí)行應(yīng)當(dāng)包括對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督、檢查、評(píng)估等。

第九條 識(shí)別和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)包括識(shí)別公司風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施等。

第十條 提供風(fēng)險(xiǎn)咨詢服務(wù)應(yīng)當(dāng)包括風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)建議等。

第十一條 內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制應(yīng)當(dāng)與內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)劃相一致，并定期檢查和評(píng)估。

第三章 內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)劃

第十二條 內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)劃應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部審計(jì)工作的目標(biāo)、范圍、時(shí)間、人員、職責(zé)、權(quán)限等。

第十三條 內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)劃應(yīng)當(dāng)由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)部審計(jì)人員的職責(zé)和權(quán)限。

第十四條 內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)劃應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營(yíng)管理和決策相結(jié)合，并應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行更新和調(diào)整。

第四章 內(nèi)部審計(jì)人員管理

第十五條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)由公司負(fù)責(zé)審計(jì)的部門或人員負(fù)責(zé)管理。

第十六條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

(一)具有相關(guān)專業(yè)背景和工作經(jīng)驗(yàn)；

(二)具有獨(dú)立、客觀、公正