銀行從業(yè)中級（銀行管理）—信托公司業(yè)務與監(jiān)督（八）

一、信托公司治理應當遵循的原則

（一）受益人利益最大化

（二）治理組織完備

（三）治理制度完備

（四）全面風險管理

（五）優(yōu)化治理結構

（六）合規(guī)管理

股東與信托公司之間應在業(yè)務、人員、資產、財務、辦公場所等方面嚴格分開，各自獨立經營，獨立核算，獨立承擔風險和責任。

二、內部控制要求

（一）自營業(yè)務和信托業(yè)務必須相互分離；

（二）分別建立自營業(yè)務和信托業(yè)務的授權體系，明確界定各部門的目的、職責和權限；

（三）按照職責分離的原則，設立相應的工作崗位，保障公司對風險能夠進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正；

（四）公司固有財產應當與信托財產分開管理，分別核算；對公司管理的每項信托業(yè)務，應當分別核算；

（五）設立相對獨立的內部稽核監(jiān)督部門，對公司所有業(yè)務每半年至少進行一次稽核，對公司自營業(yè)務和信托業(yè)務分離情況按季進行稽核，對終止或結束的業(yè)務要在一個月內進行稽核，對業(yè)務開展過程中發(fā)現的問題要隨時進行稽核；

（六）建立業(yè)務的風險責任制和盡職問責制，明確規(guī)定各部門崗位的風險責任。